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Zur Sicherstellung einer transparenten Fondsbuchhaltung gibt es drei Sicherungsebenen: a) Zum Schutz der Anteilsinhaber wird das Vermögen einer kollektiven Kapitalanlage ausgeschieden und separat geführt (Konkursprivileg), b) Die eigenen Mittel der Fondsleitung sind von der Depotbank / Aktionär unabhängig anzulegen (KAG 32), Die Vorschriften über die Buchführungsflicht (KAG 87 und OR 662ff) und den Jahresbericht (KAG 89) sowie der Revision (KAG 126ff) geben dem Anteilsscheininhaber eine weitgehende Transparenz des Fondsvermögens.

Begriffs-Nr.: 796

Englisch: Transparent fund accounting (858)

Quelle: SFO D15 2010 m. e. E., 24.04.2010

Hinweis: Die Inhalte dieser Terminologiesammlung Lawpedia® mit Schwergewicht Wirtschaftsrecht (insb. Finanzmarktrecht) wurde mit grösster Sorgfalt recherchiert und auf Basis einer umfangreichen Lernkartei, Schulungsunterlagen und Literatur zusammenstellt. Die verschiedenen Quellen (soweit diese eruierbar waren) ersehen Sie bei den Abkürzungen und Quellenangaben. Hinweise auf weitere Quellenangaben werden gerne entgegengenommen. Trotz der Sorgfalt kann der Anbieter keine Haftung für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der bereit gestellten Informationen übernehmen. Die Informationen sind insbesondere auch allgemeiner Art und stellen keine Rechtsberatung im Einzelfall dar.

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